R. I. Zagadnienia podatkowe w gminie: 1. Podstawowe pojęcia: 1.1. Obowiązek podatkowy na gruncie poszczególnych należności: Podatek od nieruchomości ; Podatek od środków transportowych ; Podatek rolny ; 1.2. Zobowiązania podatkowe – jak powstają, zmieniają wysokość oraz kiedy wygasają: Zobowiązania powstające w sposób deklaratoryjny (z mocy prawa) ; Zobowiązania powstające w sposób konstytutywny (w następstwie doręczenia decyzji) ; Sposób wygasania zobowiązań ; 1.3. Podatek - kiedy decyzja, a kiedy deklaracja są źródłami jego zapłaty ; 1.4. Czynności sprawdzające jako forma weryfikacji składanych informacji/deklaracji ; 1.5. Podatnik ; 1.6. Inkasent ; 2. Terminy płatności ; 3. Zaległości podatkowe i odsetki za zwłokę ; 4. Opłata prolongacyjna ; 5. Kompetencje organu podatkowego w sytuacji, gdy podatnik nie może uregulować zobowiązania w terminie i wysokości wynikających z deklaracji/decyzji: 5.1. Działanie organu podatkowego z urzędu (bez wniosku podatnika) ; 5.2. Działanie organu podatkowego w trybie wnioskowym ; 5.3. Formy pomocy w spłacie zobowiązań: Przesłanka interesu publicznego ; Przesłanka ważnego interesu podatnika ; 5.4. Decyzje jako forma rozstrzygnięcia wniosku podatnika – podsumowanie ; 6. Zasady prowadzenia działań przez samorządowe organy podatkowe ; 7. Zawartość decyzji wydanej przez organ podatkowy ; 8. Wyłączenie pracownika i organu od udziału w rozstrzyganiu danej sprawy ; 9. Wymiar podatku po śmierci podatnika ; R. II. Podatki lokalne: 1. Podatek od nieruchomości: 1.1. Wybrane definicje: Budynek ; Budowla ; Działalność gospodarcza ; Opinia biegłego jako pomoc w ustaleniu, czym jest dana konstrukcja ; 1.2. Zasady opodatkowania przedsiębiorców po wyrokach TK z 2017 r. oraz z 2021 r. ; 1.3. Uprawnienia organu stanowiącego przy określaniu wysokości podatku ; 2. Podatek od środków transportowych ; 3. Podatek rolny: 3.1. Gospodarstwo rolne a działalność rolnicza ; 3.2. Opodatkowanie gruntu rolnego „zajętego" na działalność gospodarczą ; 3.3. Ulgi i zwolnienia ; R. III. Opłaty lokalne: 1. Opłata targowa: 1.1. Dokonywanie sprzedaży jako podstawa do obciążenia opłatą ; 1.2. Opłata targowa a gastronomia ; 1.3. Inkasent opłaty ; 1.4. Zwolnienia i wysokość (różnicowanie) stawek ; 2. Opłata miejscowa a uzdrowiskowa: 2.1. Pobyt w szpitalu a obowiązek uregulowania opłaty ; 2.2. Pobieranie opłaty miejscowej bez spełniania ustawowych warunków umożliwiających jej wprowadzenie i pobór ; 2.3. Różnicowanie wysokości stawek/zwolnienia ; R. IV. Opłata za gospodarowanie odpadami komunalnymi: 1. Gminny system gospodarowania odpadami komunalnymi ; 2. Metody ustalania opłaty za gospodarowanie odpadami: 2.1. Rodzaje metod służących do obliczania opłaty za gospodarowanie odpadami komunalnymi ; 2.2. Ustalanie wysokości stawek ; 3. Możliwość zmniejszenia wysokości opłat zgodnie z przepisami ; 4. Zakres kompetencji organu stanowiącego przy określaniu wzoru deklaracji o wysokości opłaty za gospodarowanie odpadami komunalnymi: 4.1. Obowiązek złożenia deklaracji ; 4.2. Zakres informacji, które deklaracja musi zawierać ; 4.3. Zmiana wysokości stawki opłaty po złożeniu deklaracji ; 4.4. Ponowne złożenie deklaracji ; 5. Przykładowe nieprawidłowości w aktach prawa miejscowego dotyczących opłaty za gospodarowanie odpadami komunalnymi: 5.1. Górne stawki opłat dla właścicieli nieruchomości płacących we własnym zakresie ; 5.2. Zakres osób objętych gminnym systemem gospodarowania odpadami ; 5.3. Rodzaje metod obliczania opłaty, różnicowanie jej stawek: Wprowadzenie (podwyższenie) stawki ryczałtowej w trakcie roku ; Odstąpienie od ustalenia rocznej stawki ryczałtowej ; Używanie niezdefiniowanych pojęć ; Określenie stawki w sposób inny niż kwotowy ; Błędne zaokrąglenie i nieprawidłowa stawka ryczałtowa ; Określenie charakteru nieruchomości ; 5.4. Wybór metody, określenie wysokości stawki, zwolnienia: 4.1. Nieprawidłowa wysokość stawki: Zaniechanie poboru ; Nieprawidłowe określenie sposobu ustalania ilości zużytej wody na potrzeby ustalania wysokości opłaty ; Nadanie wstecznej mocy obowiązującej/wejście w życie przed publikacją ; 5.5. Termin, częstotliwość i tryb uiszczania opłaty: Przekroczenie zakresu normy kompetencyjnej ; Radny jako inkasent ; Zasady odpowiedzialności inkasentów ; Zakres materii uregulowanej w uchwale ; Wsteczna moc obowiązująca a wejście w życie ; Udział organu wykonawczego w regulowaniu materii inkasa ; Do kiedy inkasent jest inkasentem ; 5.6. Deklaracja śmieciowa: Zgodność formularza deklaracji z wybraną metodą ; Określenie wzoru deklaracji bez wcześniejszego wyboru metody obliczania opłaty ; Kodeks karny i karny skarbowy jako podstawy odpowiedzialności za deklarowane dane ; Niepotrzebne dane osobowe we wzorze deklaracji ; Zamieszkanie czy zameldowanie jako podstawa ustalenia liczby osób wskazanych w deklaracji ; Nieprawidłowy wykaz dokumentów potwierdzających deklarowane dane ; Inne nieprawidłowości ; R. V. Windykacja opłaty za gospodarowanie odpadami - obowiązki gminy przed wystawieniem tytułu wykonawczego: 1. Uwagi ogólne ; 2. Upomnienie w opłacie za gospodarowanie odpadami komunalnymi ; 3. Uprawnienia gminy przed wystawieniem tytułu wykonawczego ; 4. Egzekucja administracyjna ; 5. Działania gminy zmierzające do zabezpieczenia swoich roszczeń.