R. I FUNKCJA FISKALNA PODATKÓW ORAZ CZYNNIKI I MIARY ICH EFEKTYWNOŚCI: Pojęcie funkcji fiskalnej oraz fiskalizmu ; Funkcje pozafiskalne oraz hierarchizacja i sprzeczność celów podatków ; Funkcja fiskalna w świetle zasad podatkowych oraz teorii optymalnego opodatkowania ; Postulat neutralności podatków ; Neutralność podatków w kontekście międzynarodowym oraz konkurencja w zakresie podatku od dochodów osobistych w Unii Europejskiej ; Pojęcie efektywności fiskalnej podatków ; Czynniki i miary efektywności fiskalnej podatków ; R.II KOSZTY PODATKOWE JAKO DETERMINANTA EFEKTYWNOŚCI FISKALNEJ PODATKÓW: Rodzaje i czynniki kosztów podatkowych ; Organizacja administracji skarbowej w świetle zasady taniości ; Koszty działania administracji skarbowej ; Koszty dostosowania podatników do wymogów prawa podatkowego ; Koszty substytucji jako skutek behawioralnych zmian wywołanych opodatkowaniem ; R.III WPŁYW KONSTRUKCJI PRAWNEJ PODATKU DOCHODOWEGO OD OSÓB FIZYCZNYCH NA JEGO WYSOKOŚĆ ORAZ POBÓR: Podmiot podatku i powstanie zobowiązania podatkowego ; Zakres przedmiotowy podatku ; Koszty uzyskania przychodów ; Podstawa opodatkowania i odliczenia od dochodu ; Stawki i skale podatkowe ; Odliczenia od podatku ; Terminy i formy zapłaty ; Ryczałtowe formy opodatkowania dochodu ; R.IV POZOSTAŁE CZYNNIKI WPŁYWAJĄCE NA WYSOKOŚĆ DOCHODÓW Z PODATKU DOCHODOWEGO OD OSÓB FIZYCZNYCH: Wydatki podatkowe ; Zbliżenie zasad opodatkowania dochodów osób fizycznych w UE ; Skuteczność i efektywność poboru podatku oraz egzekucji zaległości ; Zaniechanie ustalania i poboru podatku oraz umorzenie zaległości ; Dochody z podatku utracone w szarej strefie gospodarki ; Zmienne makroekonomiczne oraz cykl polityczny ; R.V ZNACZENIE FISKALNE PODATKU DOCHODOWEGO OD OSÓB FIZYCZNYCH: Znaczenie podatku dochodowego od osób fizycznych jako źródła dochodów budżetu państwa ; Znaczenie podatku dochodowego od osób fizycznych jako źródła dochodów budżetów jednostek samorządu terytorialnego ; Odliczenia od podatku dochodowego od osób fizycznych zasilające fundusze publiczne i organizacje pożytku publicznego ; Znaczenie fiskalne podatku dochodowego od osób fizycznych w Polsce i innych wybranych państwach ; R.VI PRÓBA NUMERYCZNEGO ROZWIĄZANIA PROBLEMU OPTYMALNEGO OPODATKOWANIA DOCHODU: Teoretyczne podstawy optymalnego opodatkowania dochodu ; Problem optymalnego opodatkowania dochodu ; Numeryczna metoda rozwiązania problemu ; Optymalizacja opodatkowania dochodu przy wykorzystaniu algorytmu genetycznego.